いいえ、暗号通貨は非課税投資ではありません（そして、あなたに伝えられている他の嘘）

12月、チェイナリシス報告された4億の暗号通貨ウォレットの残高がプラス（ゼロではない）になったと発表しました。これは、多くの暗号通貨投資家が投資判断を自ら祝福していることを意味します。ただし、報酬を使う予定の人への重要なヒントがあります。暗号通貨から得た利益はすべて、他の収入と同様に課税されます。

まず最初に、「課税年度」とは何ですか? また、それは私の暗号通貨とどのような関係があるのでしょうか?

課税年度は 12 か月間の期間で、その開始と終了は必ずしも暦年 (1 月 1 日～12 月 31 日) と一致するわけではありません。ニュージーランドの現在の課税年度は、2024 年 4 月 1 日から 2025 年 3 月 31 日までです。2024 年 4 月 1 日から 2025 年 3 月 31 日までの間に受け取ったすべての収入は所得税の対象となります。これには、次のようなすべての暗号通貨取引からの収入が含まれます。

1. 暗号通貨を利益を出して販売する。
2. ある暗号通貨を別の暗号通貨と交換して利益を得る。
3. 誰かに暗号通貨ギフトを送ると、その暗号通貨ギフトの価値は購入した時点から上昇します。
4. ビジネス、ステーキング、暗号通貨マイニングから暗号通貨で収入を得る。
5. 暗号通貨クレジットカードを使用して暗号通貨を使う。

暗号通貨からの収入を合計した後、あなたが支払うべき正確な税金は所得税の区分によって異なります。

誤解その 1 - 目立たずに行動できるでしょうか?

一言で言えば、それは絶対に「ノー」です!

多くの地方税務当局（国際開発庁ニュージーランドの税務当局は、仮想通貨による収入は所得税の対象となることを明確にしています。さらに、多くの場合、税務当局はこれを完全に追跡できます。Koinly の 2025 年向けニュージーランド仮想通貨税ガイドでは、この事実についてかなり明確に述べており、「はい、国税庁は仮想通貨取引所にデータを要求できるため、仮想通貨を追跡できます」と述べています。そして、もちろん、これには国際取引所も含まれます。

誤解その2 - 税金を申告するのは簡単です!

これは「簡単に聞こえる」かもしれませんが、ポートフォリオを調整するときに管理するのは複雑になる可能性があります。たとえば、市場のボラティリティが収まるまでビットコインを一時的にステーブルコインに移し、その後再び買い戻す場合があります。暗号通貨を「売却」したわけではありませんが、利益があれば課税対象から外れる可能性があり、（特に高所得者の場合）31～39%の課税対象となる可能性があるときに、下落時に「取引」する価値があるかどうかが問題になります。

暗号通貨の利益に関する規則や規制は地域によって大きく異なる可能性があるため、特定の地域の関連法規をよく理解し、遵守することが重要です。

一般的に、どこで取引する場合でも適用される共通の原則がいくつかあります…

暗号通貨事業で利益を得た場合、その利益に対して税金を支払う義務があります。

反対に、損失が発生した場合は、給与にかかる源泉所得税など、他の分野で支払った税金と相殺できる可能性があります。

評判の良い取引所のほとんどは、すべての取引の記録を保管しており、それらをスプレッドシートに簡単にダウンロードして、税務上の利益と損失を正確に計算できるはずです。暗号通貨の利益を計算する方法は税務当局によって異なり、複数回売買した場合にはかなり複雑になる可能性があります。

ほとんどのことと同様に、早めに対処すれば大きな損失を防げる場合が多く、暗号通貨の税金について事前に専門家の助けを得ることで、税務当局とのトラブルを避けることができる場合が多くあります。

暗号通貨専用の税務プラットフォームでは、すべての利益、収入、経費を計算することで、すべての暗号通貨取引から支払うべき税金を簡単に計算できます。納税時には、お住まいの国の税務報告書をダウンロードするだけで、申告できます。

誤解その3 - 取引は終わりのない税金の悩みの種のように聞こえる!

税務署はあなたの仮想通貨の利益の一部を課税されることを期待していますが、少し安心できるシナリオもあります。一般的に、保有しているがまだ売却または取引していない仮想通貨に対しては所得税を支払う必要はありません。これは法定通貨を使用して仮想通貨を購入する場合にも当てはまります。

基礎通貨に結び付けられたステーブルコインの場合、取引に関連するボラティリティや価格変動はなく、課税対象となる利益や損失はありません。

同様に、仮想通貨を積極的に取引せずに保有しているだけの場合、税金が発生するのは通常、資産を売却または処分したときだけです。(HODL が勝ちだと言える人はいますか!) 同様に、ウォレット間でビットコインを転送しても、税金は発生しません。

結論

暗号通貨市場が引き続き活況を呈し、利益が多くの人の手の届くところにある今、納税義務を忘れないことが重要です。収益の報告を怠ると、当局から深刻な問題に巻き込まれる可能性があります。お住まいの地域の税制を理解し、必要に応じて専門家に相談することで、取引事業を収益性の高いものにし、完全に法規制に準拠したものにすることができます。