Bắt đầu một năm tính thuế đối với tài sản kỹ thuật số

IRS đã thông báo rằng trong năm 2024, IRS sẽ tập trung vào các sáng kiến tuân thủ liên quan đến Tài sản kỹ thuật số, FBAR, những người nộp thuế có thu nhập cao và giàu có. Xét cho cùng, giá trị của BTC đã tăng 160% trong năm 2023. Và một thị trường tăng trưởng cho tài sản kỹ thuật số sẽ xuất hiện vào năm 2024 xuất phát từ khả năng SEC chấp thuận quỹ ETF BTC và việc sử dụng stablecoin đa quốc gia BRICS[UE].

Bức màn về danh tính của Satoshi Nakamoto, tác giả Sách trắng của Bitcoin đề xuất loại tiền điện tử phi tập trung dựa trên blockchain, vẫn chưa được dỡ bỏ. “Vấn đề danh tính” này, cụ thể là liệu Tiến sĩ Craig Wright có phải là bút danh 'Satoshi Nakamoto' hay không, tức là người đã tạo ra Bitcoin vào năm 2009” hay không, theo thẩm phán tòa án cấp cao John Mellor, vẫn đang được kiện tụng ở Anh với sự hỗ trợ của Quỹ bảo vệ pháp lý Bitcoin được thành lập bởi Giám đốc điều hành Block Jack Dorsey. Jack giải thích: “Quỹ bảo vệ pháp lý Bitcoin là một tổ chức phi lợi nhuận nhằm mục đích giảm thiểu những vấn đề đau đầu về mặt pháp lý khiến các nhà phát triển phần mềm không tích cực phát triển Bitcoin và các dự án liên quan như Lightning Network, giao thức bảo mật Bitcoin và những thứ tương tự”.

Thật không may, nhà phát minh tự xưng của Bitcoin, Tiến sĩ Craig Wright chỉ là một trong số nhiều người tự nhận mình là Satoshi Nakamoto theo bài báo “The Faketoshi” của tác giả Arthur van Pelt. [1]

Thêm các lớp vào bí ẩn danh tính của Satoshi là ví Binance gửi BTC trị giá khoảng 1,2 triệu đô la đến ví gốc của Satoshi vào ngày 5 tháng 1 năm 2024, hai ngày sau Sinh nhật lần thứ 15 của BTC [2] . Việc chuyển BTC bí ẩn sang ví của Satoshi trùng hợp với vụ chuyển tiền của Thẩm phán Mellor ra lệnh Craig Wrigth phải trả hơn 1 triệu đô la cho tòa án vào ngày 5 tháng 1 năm 2024.

Sương mù xung quanh 'vấn đề danh tính' của Tiến sĩ Craig dự kiến sẽ giải tỏa Thẩm phán Mellor cho biết “Trước 4 giờ chiều ngày 18 tháng 1 năm 2024, [khi] Tiến sĩ Wright và COPA sẽ trao đổi và sẽ phục vụ các báo cáo chuyên môn của Bị cáo Nhà phát triển về (a) pháp y phân tích tài liệu đối với Tài liệu bổ sung,-- [95 tài liệu có từ năm 2007] – được lưu trữ trên Samsung Drive và BDO Drive; và (b) phần mềm LaTeX.” [3]

Sau khi biết danh tính của Satoshi, nếu người này là người Hoa Kỳ với khối tài sản BTC ước tính là 41 tỷ đô la [4] thì người nộp thuế ở Hoa Kỳ dự kiến sẽ nộp Biểu mẫu 8300 cho IRS trước ngày 20 tháng 1 năm 2024 cho số tiền 1,2 triệu đô la BTC nhận được kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, mọi giao dịch tiền điện tử trên 10.000 đô la đều phải được thực hiện bằng điện tử (nếu họ được yêu cầu nộp một số thông tin khác bằng điện tử) được báo cáo [5]. Người nộp thuế không tuân thủ Mẫu 8300 sẽ phải chịu các hình phạt dân sự và hình sự.

Diễn viên xấu tránh đường

Trong khi tác giả “thực sự” của Sách trắng Bitcoin tiếp tục được tranh luận tại hệ thống tòa án Vương quốc Anh, thì ngành Tài sản kỹ thuật số đã trải qua quá trình thanh lọc các tác nhân xấu ở Hoa Kỳ trong năm 2023. Sàn giao dịch tài sản kỹ thuật số lớn nhất thế giới Binance và Giám đốc điều hành của nó đã nhận tội trước các cáo buộc liên bang và đồng ý trả hơn 4 tỷ đô la để giải quyết cuộc điều tra của Bộ Tư pháp về các vi phạm liên quan đến Đạo luật Bảo mật Ngân hàng, việc không đăng ký là doanh nghiệp chuyển tiền và Đạo luật Quyền lực Kinh tế Khẩn cấp Quốc tế (IEEPA).

Binance [6], Coinbase [7], Terraform Labs [8] và những tổ chức khác cũng phải đối mặt với hành động của SEC vì vận hành các sàn giao dịch chứng khoán chưa đăng ký vẫn đang tiếp diễn [9].

“Vào năm 2023, Hoa Kỳ đã trải qua những thay đổi quan trọng về quy định, đặc biệt là để đối phó với sự sụp đổ của FTX, kéo theo đó là 5 ngân hàng thân thiện với tiền điện tử phá sản. Chiến lược ‘quy định bằng thực thi’ của chính quyền Biden đã định hình bối cảnh liên bang, dẫn đầu bởi Gary Gensler và SEC . Trong bối cảnh này, các bang như Colorado nổi bật như những ngọn hải đăng cho ngành công nghiệp tiền điện tử, chiếm 33% tổng số doanh nghiệp tiền điện tử của Hoa Kỳ . Thành công này chủ yếu nhờ vào các biện pháp có tư duy tiến bộ như 'Đạo luật mã thông báo kỹ thuật số' của Colorado và các sáng kiến quan trọng như ETH Denver, tất cả đều được nuôi dưỡng dưới tầm nhìn của Thống đốc Jared Polis” Sergiu Hamza, Giám đốc điều hành của Coincub, người đã chuẩn bị Báo cáo về CHÚNG TA MSB và VASP toàn cầu.

Các nhà đầu tư Mỹ, nhà quản lý tiền và thậm chí cả chủ tịch CBOE Digital John Palmer tự tin rằng một làn sóng đầu tư tổ chức và quỹ hưu trí mới sẽ tuân theo sự chấp thuận Bitcoin ETF giao ngay [10] . Đã có hơn chục người đăng ký quỹ giao dịch trao đổi BTC (ETF) giao ngay bao gồm nhưng không giới hạn ở Vaneck , Valkyrie , Đầu tư thang độ xám Độ trung thực Hòn đá đen , Và Theo chiều bit đã nộp đơn đăng ký quỹ của họ dưới dạng chứng khoán với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) với thời hạn phê duyệt là ngày 10 tháng 1 năm 2024. 11 quỹ đã được phê duyệt.

Đơn đăng ký BTC ETF giao ngay đầu tiên được thực hiện bởi Cameron và Tyler Winklevoss, nộp vào ngày 1 tháng 7 năm 2013 với SEC một thập kỷ trước. “Khi chúng ta bước sang năm 2024, sự ra mắt của Bitcoin ETF đánh dấu một cột mốc quan trọng, đặc biệt đối với Phố Wall. Sự phát triển này giúp nâng cao sức hấp dẫn và độ tin cậy của Bitcoin, báo trước một thị trường chín muồi để mở rộng đầu tư và tham gia từ các lĩnh vực chính trị và tài chính, có khả năng xúc tác cho chương tiếp theo trong sự tăng trưởng của bitcoin”, Sergiu nói.

Sau thị trường gấu vào năm 2022, giá trị của BTC đã tăng 160% trong năm 2023. William Quigley, người đồng sáng lập Tether [11] và WAX Blockchain nói thêm rằng “Không giống như những năm thị trường tiền điện tử tăng giá trước đây, các quỹ đầu tư tập trung vào tiền điện tử có trữ lượng tiền mặt có thể đầu tư lớn. Đây là một yếu tố tích cực trong việc thúc đẩy thị trường tiền điện tử tăng giá. Sẽ có thêm nhiều quỹ đầu tư hoạt động vào năm 2024, với nhiều kinh nghiệm đầu tư tiền điện tử hơn. ETF là một sự lựa chọn hỗn hợp dành cho những người đam mê tiền điện tử. Mặc dù chúng cung cấp một cách mới cho các nhà đầu tư tổ chức để mua bitcoin, nhưng chúng cũng cung cấp một cách dễ dàng để các nhà đầu tư đó bán khống bitcoin. Điều này có thể hủy bỏ mọi hỗ trợ mua bền vững cho bitcoin vào năm 2024.”

BRICS tăng gấp đôi quy mô

Năm 2018, Nga đã đi đầu trong việc đề xuất một loại tiền ổn định đa quốc gia được hỗ trợ bởi hàng hóa với Liên minh kinh tế Á-Âu, hay EAEU và các nước BRICS [12].

Vào đầu năm 2024, năm quốc gia nữa—Ả Rập Saudi, UAE --có sáng kiến đồng tiền chung ABRA--, Iran, Ai Cập và Ethiopia đã tham gia BRICS. Vào đầu năm BR BR2xIC2xSU2xE = BRICSUE Nga đã được trao quyền chủ tịch BRICS [13].

Các quốc gia thành viên BRICSUE có kế hoạch tung ra một loại tiền tệ chung cho tổ chức của họ, đó có thể là loại tiền kỹ thuật số đa quốc gia được hỗ trợ bởi một rổ tài sản hoặc vàng. BricsTether đã ra mắt một loại tiền ổn định được hỗ trợ bởi nhiều tài sản, mang lại sự ổn định và khả năng dự đoán cao hơn so với tiền điện tử truyền thống vào ngày 23 tháng 8 năm 2023 tại Nam Phi tại Hội nghị thượng đỉnh kỹ thuật số BRICS [14].

Tuy nhiên, gần đây cơ quan giám sát pháp lý hàng đầu của Trung Quốc đã kiểm soát việc sử dụng Tether bằng cách tuyên bố rằng việc đổi tiền địa phương lấy tiền nước ngoài bằng cách sử dụng Tether-USDT stablecoin hoặc cung cấp hỗ trợ kỹ thuật cho các dịch vụ trao đổi cho các giao dịch đó là bất hợp pháp [15].

Hơn nữa, lệnh từ Thẩm phán Jed Rakoff tại Tòa án quận Hoa Kỳ cho Quận phía Nam New York, người đã đưa ra phán quyết tóm tắt cho SEC tuyên bố rằng stablecoin TerraUST, LUNA, wLUNA và MIR là chứng khoán [16].

Theo đó, BricsThether hoặc BRICSUE phát hành stablecoin đa quốc gia có thể phải chịu sự giám sát của SEC như một chứng khoán. Những người nắm giữ BricsTether hoặc BRICSUE stablecoin tại Hoa Kỳ sẽ phải tuân theo FBAR [17] và các yêu cầu báo cáo theo Mẫu 8938 FATCA [18].

Với nhiều cơ hội đầu tư phong phú, các nhà đầu tư Tài sản kỹ thuật số nên biết rằng IRS công bố rằng trong năm 2024, nó sẽ tập trung vào các sáng kiến tuân thủ liên quan đến Tài sản kỹ thuật số, FBAR và những người nộp thuế có thu nhập cao và giàu có. Việc không tuân thủ Mẫu FinCen 114 và Mẫu 8938 khiến người nộp thuế phải chịu các hình phạt dân sự và hình sự nghiêm trọng có thể vượt quá số tài sản nước ngoài không được báo cáo. Đối với các tổ chức, việc không tuân thủ có thể dẫn đến việc bị loại khỏi khả năng tiếp cận thị trường Hoa Kỳ.

[1] https://hackernoon.com/craig-wright-is-not-satoshi-nakamoto

[2] https://www.theblock.co/post/270748/someone-sent-1-2-million-of-bitcoin-to-the-genesis-wallet-mined-by-satoshi-nakamoto

[3] https://decrypt.co/210675/satoshi-not-satoshi-craig-wright-uk-case-inches-further-forward

[4] https://coincodex.com/article/28459/satoshi-nakamoto-wallet-address/

[5] https://www.irs.gov/newsroom/e-file-form-8300-reporting-of-large-cash-transactions#:~:text=A%20person%20must%20file%20Form,person% 20 nên%20file%20Form%208300.

[6] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-101

[7] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-102

[8] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-32

[9] https://cryptobriefing.com/sec-levages-terraform-labs-ruling-in-binance-proceedings/

[10] https://www.theblock.co/post/265684/institutional-investors-poised-for-increased-crypto-activity-in-2024-analysts-say

[11] https://www.theblock.co/post/266872/tether-freezes-all-ofac-sanctioned-wallets-in-proactive-security-measure

[12] https://cointelegraph.com/news/pax-crypto-russia-proposes-first-multinational-cryptocurrency-expert-blog ; https://cointelegraph.com/news/russia-leads-multinational-stablecoin-initiative

[13] http://en.kremlin.ru/events/president/news/73202

[14] https://www.bricstether.com

[15] https://examiner.com/china-declares-currency-exchange-via-tether-illegal/

[16] https://www.theblock.co/post/269579/new-york-judge-grants-sec-summary-judgement-over-claim-that-terraform-sold-unregistered-securities

[17] https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/report-of-forign-bank-and-financial-accounts-fbar

[18] https://www.irs.gov/businesses/corporations/forign-account-tax-compliance-act-fatca#:~:text=The%20Foreign%20Account%20Tax%20Compliance,to%20withholding%20on% 20% khoản thanh toán có thể bị giữ lại.