Début d’une année fiscale pour les actifs numériques

L'IRS a annoncé qu'en 2024, il se concentrerait sur les initiatives de conformité associées aux actifs numériques, au FBAR et aux contribuables à revenus élevés et fortunés. Après tout, la valeur du BTC a bondi de 160 % en 2023. Et un marché haussier pour les actifs numériques se profile à l'horizon pour 2024, résultant de l'approbation potentielle d'un ETF BTC par la SEC et de l'utilisation d'un stablecoin multinational BRICS[UE].

Le voile sur l'identité de Satoshi Nakamoto, l'auteur du livre blanc sur Bitcoin qui proposait la crypto-monnaie décentralisée basée sur la blockchain, n'a toujours pas été levé. Cette « question d'identité », à savoir si le Dr Craig Wright est le pseudonyme « Satoshi Nakamoto », c'est-à-dire la personne qui a créé Bitcoin en 2009 » ou non, selon le juge de la Haute Cour John Mellor, est toujours en cours au Royaume-Uni avec le soutien de Fonds de défense juridique Bitcoin créé par le PDG de Block, Jack Dorsey. "Le Bitcoin Legal Defence Fund est une entité à but non lucratif qui vise à minimiser les problèmes juridiques qui découragent les développeurs de logiciels de développer activement Bitcoin et des projets associés tels que le réseau Lightning, les protocoles de confidentialité Bitcoin, etc.", a expliqué Jack.

Malheureusement, l'inventeur autoproclamé du Bitcoin, le Dr Craig Wright, n'est que l'un des nombreux à prétendre être Satoshi Nakamoto selon un article « The Faketoshi » rédigé par Arthur van Pelt. [1]

Un autre aspect du mystère de l'identité de Satoshi est un portefeuille Binance qui envoie environ 1,2 million de dollars de BTC au portefeuille Genesis de Satoshi le 5 janvier 2024, deux jours après le 15e anniversaire de BTC. [2] . Ce mystérieux transfert de BTC vers le portefeuille de Satoshi a coïncidé avec celui du juge Mellor. ordonnance de Craig Wrigth de payer plus d'un million de dollars au tribunal le 5 janvier 2024.

Le brouillard autour de la « question d'identité » du Dr Craig devrait se dissiper. Le juge Mellor a déclaré : « D'ici 16 heures le 18 janvier 2024, [quand] le Dr Wright et la COPA échangeront et serviront aux rapports d'experts des défendeurs promoteurs sur (a) la médecine légale. analyse de documents concernant les documents supplémentaires, [95 documents remontant à 2007] – stockés sur le Samsung Drive et le BDO Drive ; et (b) le logiciel LaTeX. [3]

Une fois l'identité de Satoshi connue, si cette personne est une personne américaine avec une richesse BTC estimée à 41 milliards de dollars [4], le contribuable américain devrait déposer le formulaire 8300 auprès de l'IRS avant le 20 janvier 2024 pour les 1,2 millions de dollars en BTC reçus. depuis le 1er janvier 2024, toute transaction cryptographique supérieure à 10 000 $ doit être déclarée par voie électronique (s'ils sont tenus de produire certaines autres déclarations de renseignements par voie électronique) [5]. Le non-respect du formulaire 8300 soumet le contribuable à des sanctions civiles et pénales.

Les mauvais acteurs à l'écart

Alors que le « véritable » auteur du livre blanc Bitcoin continue d'être débattu au sein du système judiciaire britannique, le secteur des actifs numériques a connu un nettoyage des mauvais acteurs aux États-Unis en 2023. Le plus grand échange d'actifs numériques au monde, Binance, et son PDG ont plaidé coupables. aux accusations fédérales et a accepté de payer plus de 4 milliards de dollars pour résoudre l'enquête du ministère de la Justice sur les violations liées à la loi sur le secret bancaire, au défaut d'enregistrement en tant qu'entreprise de transmission d'argent et à la loi sur les pouvoirs économiques d'urgence internationaux (IEEPA).

Binance [6], Coinbase [7], Terraform Labs [8] et d'autres ont également fait l'objet de poursuites de la SEC pour avoir exploité des bourses de valeurs non enregistrées qui sont toujours en cours [9].

« En 2023, les États-Unis ont connu d'importants changements réglementaires, en particulier en réponse à l'effondrement de FTX qui a été suivi de cinq faillites bancaires favorables à la cryptographie. La stratégie de « réglementation par application » de l'administration Biden a façonné le paysage fédéral, dirigée par Gary Gensler et la SEC. Au milieu de cela, des États comme le Colorado se sont imposés comme des phares pour l'industrie de la cryptographie, représentant 33 % de toutes les entreprises américaines de cryptographie . Ce succès est principalement attribué à des mesures avant-gardistes telles que le « Digital Token Act » du Colorado et à des initiatives clés comme l'ETH Denver, toutes nourries par la vision du gouverneur Jared Polis », a expliqué Sergiu Hamza, PDG de Coincub qui a préparé des rapports sur NOUS MSB et VASP mondiaux.

Les investisseurs américains, les gestionnaires de fonds et même le président de CBOE Digital, John Palmer, sont convaincus qu'une nouvelle vague d'investissements institutionnels et de fonds de pension suivra les approbations ponctuelles des ETF Bitcoin. [dix] . Déjà plus d'une douzaine de candidats à des fonds négociés en bourse (ETF) BTC, y compris, mais sans s'y limiter, Vaneck , Valkyrie , Investissements en niveaux de gris fidélité Roche noire , et Au niveau du bit ont déposé une demande d'enregistrement de leurs fonds en tant que titres auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis avec une date limite d'approbation fixée au 10 janvier 2024. Onze ont été approuvés.

La première demande ponctuelle d'ETF BTC a été déposée par Cameron et Tyler Winklevoss le 1er juillet 2013 auprès de la SEC il y a dix ans. « Alors que nous approchons de 2024, le lancement des ETF Bitcoin marque une étape importante, en particulier pour Wall Street. Ce développement renforce l'attrait et la crédibilité du Bitcoin, annonçant un marché mûr pour un investissement et un engagement accrus de la part des secteurs politiques et financiers, catalysant potentiellement le prochain chapitre de la croissance du Bitcoin", a déclaré Sergiu.

Après un marché baissier en 2022, la valeur du BTC a bondi de 160 % en 2023. William Quigley, co-fondateur de Tether [11] et de WAX Blockchain a ajouté : « Contrairement aux années précédentes de marché haussier de la cryptographie, les fonds d'investissement axés sur la cryptographie disposent d'importantes réserves de liquidités à investir. Il s’agit d’un facteur positif pour stimuler un marché haussier des crypto-monnaies. Il y aura beaucoup plus de fonds d’investissement en activité en 2024, avec beaucoup plus d’expérience en investissement crypto. Les ETF sont un mélange mélangé pour les passionnés de crypto. Bien qu’ils offrent aux investisseurs institutionnels un nouveau moyen d’acquérir du bitcoin, ils offrent également à ces investisseurs un moyen simple de vendre à découvert du bitcoin. Cela pourrait annuler tout soutien à l’achat durable de Bitcoin en 2024. »

Les BRICS doublent de taille

En 2018, la Russie a pris l’initiative de proposer un stablecoin multinational adossé à des matières premières avec l’Union économique eurasienne, ou EAEU, et les pays des BRICS [12].

Début 2024, cinq autres pays – l’Arabie saoudite, les Émirats arabes unis – qui ont lancé une initiative conjointe ABRA –, l’Iran, l’Égypte et l’Éthiopie ont rejoint les BRICS. Au début de l'année, BR BR2xIC2xSU2xE = BRICSUE La Russie a pris le relais de la présidence des BRICS [13].

Les pays membres du BRICSUE prévoient de lancer une monnaie commune pour leur organisation, qui pourrait être une monnaie numérique multinationale adossée à un panier d'actifs ou d'or. BricsTether a déjà lancé un stablecoin adossé à un panier d'actifs, offrant une plus grande stabilité et prévisibilité que les crypto-monnaies traditionnelles le 23 août 2023 en Afrique du Sud lors du sommet numérique des BRICS [14].

Cependant, récemment, le plus haut organisme de surveillance juridique chinois a réprimé l'utilisation de Tether en déclarant qu'il était illégal d'échanger de la monnaie locale contre des devises étrangères à l'aide du stablecoin Tether-USDT ou de fournir une assistance technique pour des services d'échange pour de telles transactions [15].

En outre, une ordonnance du juge Jed Rakoff du tribunal de district américain du district sud de New York, qui a rendu un jugement sommaire pour la SEC, a déclaré que les stablecoins TerraUST, LUNA, wLUNA et MIR sont des titres [16].

En conséquence, le stablecoin multinational émis par BricsThether ou BRICSUE pourrait être soumis à la surveillance de la SEC à titre de sécurité. Les détenteurs américains du stablecoin BricsTether ou BRICSUE seraient soumis au FBAR [17] et aux exigences de déclaration du formulaire 8938 FATCA [18].

Avec d'abondantes opportunités d'investissement, les investisseurs en actifs numériques doivent être conscients que l'IRS annoncé qu'en 2024, il se concentrerait sur les initiatives de conformité associées aux actifs numériques, au FBAR et aux contribuables à revenu élevé et fortunés. Le non-respect des formulaires FinCen 114 et 8938 soumet le contribuable à de sévères sanctions civiles et pénales, potentiellement supérieures aux actifs étrangers non déclarés eux-mêmes. Pour les institutions, le non-respect peut entraîner l’exclusion de l’accès aux marchés américains.

[1] https://hackernoon.com/craig-wright-is-not-satoshi-nakamoto

[2] https://www.theblock.co/post/270748/someone-sent-1-2-million-of-bitcoin-to-the-genesis-wallet-mined-by-satoshi-nakamoto

[3] https://decrypt.co/210675/satoshi-not-satoshi-craig-wright-uk-case-inches-further-forward

[4] https://coincodex.com/article/28459/satoshi-nakamoto-wallet-address/

[5] https://www.irs.gov/newsroom/e-file-form-8300-reporting-of-large-cash-transactions#:~:text=A%20person%20must%20file%20Form,person% 20devrait%20fichier%20Form%208300.

[6] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-101

[7] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-102

[8] https://www.sec.gov/news/press-release/2023-32

[9] https://cryptobriefing.com/sec-leverages-terraform-labs-ruling-in-binance-proceedings/

[10] https://www.theblock.co/post/265684/institutional-investors-poised-for-increased-crypto-activity-in-2024-analysts-say

[11] https://www.theblock.co/post/266872/tether-freezes-all-ofac-sanctioned-wallets-in-proactive-security-measure

[12] https://cointelegraph.com/news/pax-crypto-russia-proposes-first-multinational-cryptocurrency-expert-blog ; https://cointelegraph.com/news/russia-leads-multinational-stablecoin-initiative

[13] http://en.kremlin.ru/events/president/news/73202

[14] https://www.bricstether.com

[15] https://examiner.com/china-declares-currency-exchange-via-tether-illegal/

[16] https://www.theblock.co/post/269579/new-york-judge-grants-sec-summary-judgement-over-claim-that-terraform-sold-unregistered-securities

[17] https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/report-of-foreign-bank-and-financial-accounts-fbar

[18] https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca#:~:text=The%20Foreign%20Account%20Tax%20Compliance,to%20withholding%20on% 20%20paiements retenus.