5+ krajów przyjaznych kryptowalutom w 2025 r.: podatki i rezydencja

Jeśli jesteś posiadaczem kryptowalut lub myślisz o inwestowaniu w kryptowaluty, powinieneś rozważyć, jakie jest ogólne środowisko Twojej jurysdykcji w stosunku do tych aktywów. Czy są one uważane za legalne? Czy są opodatkowane? Czy istnieją jakieś usługi związane z kryptowalutami? W każdym razie, jeśli Twoje terytorium nie jest najbardziej przyjazne, na każdym kontynencie są dostępne dobre alternatywy: kraje przyjazne kryptowalutom, które również przyjmą (a nawet powitają) ludzi z innych krajów.

Poza kilkoma krajami kryptowaluta jest legalna w większości części świata — ale zasady, podatki i powiązane usługi zmieniają się w zależności od konkretnego miejsca . Szwajcaria jest prawdopodobnie oczywistym krajem przyjaznym kryptowalutom, z własną Doliną Kryptowalut jako rajem podatkowym dla tych aktywów i licznymi firmami kryptowalutowymi tam również rezydującymi. W następnej liście rozszerzymy nasze opcje nieco bardziej, zwłaszcza biorąc pod uwagę ostatnie wydarzenia.

Emiraty Arabskie

Położone na Półwyspie Arabskim, w południowo-wschodniej części kontynentu azjatyckiego, ZEA słyną z nowoczesnych miast i wizji gospodarczej. Wśród klejnotów koronnych Dubaj wyróżnia się ultramoderną linią horyzontu, luksusowym stylem życia i populacją, w której większość stanowią obcokrajowcy. To kosmopolityczne miasto przyjęło kryptorewolucję od około 2016 roku , rozwijając nowe inicjatywy w zakresie technologii rozproszonego rejestru (DLT) i tworząc przyjazne środowisko dla aktywów cyfrowych.

Przyjazne kryptowalutom stanowisko ZEA wynika z jego korzystnej polityki i inicjatyw strategicznych. Nakłada zerowy podatek dochodowy od osób fizycznych lub od zysków kapitałowych na handel kryptowalutami, staking i kopanie, co czyni je rajem dla inwestorów. Strefy wolne Dubaju, takie jak Dubai Multi Commodities Centre ( DMCC ) i Oaza cyfrowych aktywów RAK w mieście Ras al Khaimah oferują 100% udziałów zagranicznych, zwolnienia podatkowe i minimalne przeszkody regulacyjne.

Jednakże firmy kryptowalutowe może stanąć twarzą w twarz 9% podatku dochodowego, jeśli roczny zysk przekroczy 375 000 AED.

Z drugiej strony, w znaczącym ruchu, ZEA zwolniony transakcje kryptowalutowe z podatku VAT w 2024 r., co jeszcze bardziej wzmocni tę branżę i dostosuje ją do tradycyjnych usług finansowych.

Dla tych, którzy chcą zanurzyć się w ekosystemie kryptowalut tego kraju, oferują kilka ścieżek. Aby mieszkać tu długoterminowo, potrzebujesz wizy, którą można uzyskać poprzez zatrudnienie, pracę zdalną z miesięcznym dochodem 3500 USD lub więcej, posiadanie nieruchomości o wartości 750 000 AED lub Golden Visa poprzez znaczące inwestycje lub uznane wyspecjalizowane talenty, takie jak naukowcy, sportowcy lub artyści.

Antigua i Barbuda

Położona w sercu Karaibów Antigua i Barbuda to raj na dwóch wyspach, znany z dziewiczych plaż i przyjaznej atmosfery. Jej postępowe podejście do DLT i aktywów cyfrowych uczyniło ją miejscem spotkań miłośników kryptowalut. Łącząc tropikalny urok z innowacją, Antigua tworzy atrakcyjne środowisko dla osób korzystających z nowoczesnych technologii finansowych.

Zachęty podatkowe i pozytywne regulacje kryptowalutowe sprawiają, że kraj ten jest szczególnie atrakcyjny dla inwestorów cyfrowych. Antigua nie ma podatków od zysków kapitałowych, spadków ani dochodów, zapewniając podatkowo wydajną przystań dla posiadaczy aktywów kryptowalutowych.

Ustawa o działalności w zakresie aktywów cyfrowych wdrożona w 2021 r. nie nakłada podatku na dochody pochodzące z zagranicy i oferuje elastyczne ramy licencyjne dla giełd, dostawców portfeli i platform DeFi, jednocześnie zachowując zgodność z międzynarodowymi standardami KYC i AML.

O pobyt lub obywatelstwo Program obywatelstwa Antigui za inwestycje oferuje opcje takie jak wpłacenie 230 000 USD na Narodowy Fundusz Rozwoju lub zainwestowanie 300 000 USD w nieruchomości. Akceptowane są płatności kryptowalutowe, co pokazuje nowatorskie podejście. Obywatelstwo zapewnia bezwizowe podróże do ponad 150 krajów i otwiera drzwi do nowych możliwości biznesowych w jurysdykcji przyjaznej kryptowalutom.

Niemcy

Położone w Europie Środkowej i graniczące z sąsiadami, takimi jak Francja, Polska i Szwajcaria, Niemcy wyróżniają się jako postępowy i dynamiczny naród. Znane ze swojej silnej gospodarki, bogatego dziedzictwa kulturowego i głębokiego zaangażowania w innowacje, tworzą idealne warunki do przyjmowania postępów technologicznych, w tym kryptowalut. Strategiczne położenie Niemiec w Unii Europejskiej również zwiększa ich atrakcyjność, oferując bezproblemowe możliwości transgraniczne zarówno dla entuzjastów kryptowalut, jak i przedsiębiorstw.

Polityka podatkowa Niemiec dodatkowo podkreśla swoją reputację przyjaznego kryptowalutom. W przeciwieństwie do wielu krajów, zwalnia osoby fizyczne z płacenia podatków od sprzedaży kryptowaluty przechowywanej przez ponad rok.

W przypadku inwestycji krótkoterminowych podatki obowiązują tylko wtedy, gdy zyski przekroczą 600 euro rocznie, a stawki są ustalane na podstawie przedziałów dochodów osobistych — od 0% do 45%. To przyszłościowe podejście uzupełnia udział Niemiec w szerszych inicjatywach regulacyjnych UE, takich jak MiCA, które ujednolicają przepisy dotyczące kryptowalut we wszystkich państwach członkowskich.

Dla osób poszukujących stałego pobytu, Niemcy oferuje możliwości poprzez przedsiębiorczość. Założenie firmy, która przynosi korzyści lokalnej gospodarce, może kwalifikować wnioskodawców do wiz dla osób samozatrudnionych, z zalecanymi inwestycjami w wysokości 360 000 €. Udane przedsięwzięcia prowadzące do tworzenia miejsc pracy i stałego dochodu mogą zapewnić stały pobyt po kilku latach.

Gruzja

Położona między Europą a Azją Gruzja jest tętniącym życiem krajem znanym ze swoich oszałamiających krajobrazów, bogatej historii i gościnnej kultury. Poza swoim urokiem zyskała uznanie jako kraj przyjazny kryptowalutom. Obfitość energii wodnej i niedroga energia uczyniły z niej hotspot dla kopania kryptowalut, przyciągając zarówno entuzjastów, jak i firmy. Brak ścisłych przepisów dotyczących działalności kryptowalutowej jeszcze bardziej zwiększa jej atrakcyjność, sprzyjając dynamicznemu środowisku dla przedsięwzięć z zakresu aktywów cyfrowych.

System podatkowy w Georgii jest kolejnym znaczącym magnesem dla inwestorów i traderów kryptowalut. Osoby fizyczne korzystają z 0% stawki podatku dochodowego od zysków z handlu kryptowalutami, ponieważ takie zyski nie są uważane za „pochodzące z Gruzji”. Transakcje obejmujące sprzedaż lub wymianę kryptowalut są również zwolnione z podatku VAT w wielu przypadkach.

Mimo że przedsiębiorstwa podlegają 15-procentowemu podatkowi od osób prawnych od wypłacanych zysków, zasady te zapewniają stabilność i przewidywalność otoczenia dla działań związanych z kryptowalutami.

Rezydencja w Gruzji oferuje znaczące korzyści dla entuzjastów kryptowalut. Inwestując 100 000 USD w nieruchomości, osoby fizyczne mogą zabezpieczyć roczne zezwolenie na pobyt, z możliwością przedłużenia go poprzez zwiększenie inwestycji do 300 000 USD.

Osoby zorientowane na biznes mogą uzyskać pięcioletni pobyt, inwestując 300 000 USD w gruzińskie przedsiębiorstwo i spełniając określone kamienie milowe. Z czasem ciągły pobyt może prowadzić do kwalifikowalności do obywatelstwa, a wnioskodawcy muszą przyjąć język i kulturę kraju, aby w pełni się zintegrować.

Salwador

To pierwszy kraj, który przyjął Bitcoina jako prawny środek płatniczy — co oznacza, że można go używać do płacenia za wszystko, a odpowiednia infrastruktura (np. bankomaty) jest dostępna wszędzie. Położony w sercu Ameryki Środkowej Salwador jest małym krajem znanym z wulkanicznych krajobrazów, wybrzeży Pacyfiku i oczywiście pełnego przyjęcia kryptowaluty. To przyszłościowe podejście wynika z dążenia kraju do modernizacji gospodarki, przyciągania międzynarodowych inwestycji i wspierania innowacji technologicznych.

Przychody z kryptowalut w Salwadorze cieszą się przyjazne podatkowo środowisko . Kraj zwalnia dochody i zyski kapitałowe pochodzące z transakcji kryptowalutowych, co czyni go atrakcyjnym miejscem docelowym zarówno dla traderów, jak i startupów kryptowalutowych. To zwolnienie obejmuje zyski z kopania, stakingu i innych działań kryptowalutowych, podczas gdy korporacje korzystają ze skromnej 25% stawki podatku korporacyjnego.

Ponadto rząd wspiera przedsięwzięcia kryptograficzne poprzez rozwój infrastruktury, tworząc ekosystem, w którym finanse cyfrowe mogą rozkwitnąć. Być może dlatego Tether Limited, emitent najpopularniejszego stablecoina na świecie (USDT), przeniósł swoją siedzibę do tego kraju w styczniu 2025 r.

Uzyskanie rezydencji w Salwadorze jest proste i dostępne. Opcje obejmują wizę Digital Nomad, wymagającą miesięcznego dochodu w wysokości 1460 USD, oraz wizę emerytalną, ustaloną na poziomie 1095 USD. Inwestorzy mogą również dokonywać darowizn w Bitcoinach na rzecz rządu lub zainwestować co najmniej 1 milion USD w gospodarkę kraju, aby uzyskać pełne obywatelstwo . Niezależnie od tego, czy poprzez przedsiębiorczość, czy migrację stylu życia, Salwador oferuje różnorodne ścieżki do ugruntowania swojej pozycji w kraju będącym pionierem w zakresie integracji DLT z codziennym życiem.

Więcej terytoriów

Inne narody stają się również krypto-rajami, oferując kuszące możliwości zarówno dla indywidualnych inwestorów, jak i firm. Malta, wyspa śródziemnomorska, pozycjonuje się jako centrum innowacji kryptograficznych. Bez podatku od zysków kapitałowych od długoterminowych udziałów w kryptowalutach i 0% podatku od dochodów pochodzących spoza granic, kraj ten stanowi idealne środowisko dla osób poszukujących efektywności podatkowej. Firmy płacą podatek od osób prawnych w wysokości 35%, ale osoby fizyczne często mogą znacznie zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe.

Na Karaibach Kajmany wyróżniają się całkowitym brakiem podatków, w tym podatku od zysków kapitałowych, podatku dochodowego i podatku od osób prawnych, co czyni je magnesem dla inwestorów w kryptowaluty.

Estonia oferuje dobrą alternatywę dzięki swojemu podejściu digital-first, zapewniając jasne regulacje i stały 20% podatek od zysków dystrybuowanych. Singapur jest znany z zerowego podatku od zysków kapitałowych i korzystnej polityki korporacyjnej, co sprzyja silnemu środowisku dla przedsiębiorstw DLT. Słowenia uzupełnia je minimalnym opodatkowaniem kryptowalut dla działalności nieprofesjonalnej.

Liechtenstein, małe, ale innowacyjne państwo europejskie, oferuje jedną z najbardziej kompleksowych ram dla entuzjastów kryptowalut.

Ustawa o łańcuchu bloków w tym kraju upraszcza zgodność dla firm kryptowalutowych, a jej łagodne zasady podatkowe sprawiają, że jest ona bardzo atrakcyjna. Osoby fizyczne nie korzystają z podatku od zysków kapitałowych, a podatki od osób prawnych są ograniczone do 12,5%. Fundacja Obyte z siedzibą w Liechtensteinie doskonale radzi sobie w takim otoczeniu, przyczyniając się do reputacji kraju jako przyjaznego kryptowalutom centrum.

Wyróżniony obraz wektorowy autorstwa teravector/ Freepik