বিশ্বজুড়ে ক্রিপ্টো ট্যাক্স: ট্যাক্স রেগুলেশনের একটি গ্লোবাল ওভারভিউ

সারা বিশ্বে ক্রিপ্টো ট্যাক্স এক এখতিয়ার থেকে অন্য ক্ষেত্রে আলাদা। যদিও কিছু দেশ একটি কঠোর ডিজিটাল সম্পদ কর ব্যবস্থা গ্রহণ করেছে, অন্যরা আরও শিথিল পদ্ধতি গ্রহণ করছে।

কিন্তু সুনির্দিষ্ট বিষয়ে ডাইভিং করার আগে, দুটি প্রধান ধরনের ক্রিপ্টো করের মধ্যে পার্থক্য করা মূল্যবান: আয় এবং মূলধন লাভ কর।

আয়কর, নাম অনুসারে, সাধারণত ডিজিটাল সম্পদের আকারে অর্জিত আয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, যা বেতন, মজুরি বা কমিশন থেকে হতে পারে। অন্য দিকে, ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স (CGT), যখন কেউ একটি ডিজিটাল সম্পদ বিক্রি করে বা একটি লেনদেনে নিয়োজিত হয় যার ফলে তার ক্রিপ্টো হোল্ডিংস লিকুইডেশন হয়।

অবশ্যই, এটি অগত্যা বোঝায় না যে প্রতিটি দেশ একই পদ্ধতিতে আয় এবং মূলধন লাভ কর শ্রেণীবদ্ধ করে। বরং, নির্দিষ্ট ক্রিপ্টো ট্যাক্স প্রবিধানগুলি প্রায়শই ব্যক্তিরা কীভাবে উপার্জন করে, বিনিয়োগ করে বা তাদের ডিজিটাল সম্পদ ব্যবহার করে তার উপর ভিত্তি করে পরিবর্তিত হয়।

যুক্তরাষ্ট্র

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (IRS) ডিজিটাল সম্পদকে সম্পত্তি হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করে, যেমন রূপরেখা একটি 2014 আইআরএস বিজ্ঞপ্তিতে। ফলস্বরূপ, বেশিরভাগ ডিজিটাল সম্পদ লেনদেন মূলধন লাভ করের আওতায় পড়ে, যা স্টক এবং বন্ডের মতো ঐতিহ্যগত আর্থিক উপকরণগুলির চিকিত্সার প্রতিফলন করে। যাইহোক, এমন কিছু উদাহরণ রয়েছে যেখানে ক্রিপ্টো লাভকে আয়কর হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়, যেমন বেতন, ক্রিপ্টো মাইনিং এবং স্টকিং রিওয়ার্ড।

করযোগ্য মূলধন লাভ

ফিয়াটের জন্য ক্রিপ্টো বিক্রি করা: যদি কেউ মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে নগদ অর্থের জন্য তাদের ডিজিটাল সম্পদ ত্যাগ করে, তবে তারা তাদের ট্যাক্স বন্ধনীর উপর নির্ভর করে অর্জিত মুনাফার উপর মূলধন লাভ করের জন্য দায়ী। এক বছরেরও কম সময় ধরে থাকা ডিজিটাল সম্পদের জন্য, মূলধন লাভ কর 10%-37% পর্যন্ত হতে পারে। যাইহোক, দীর্ঘ সময়ের জন্য রাখা সম্পদের জন্য, কর কম, 0%-20% এর মধ্যে। $3,000 পর্যন্ত লোকসানও লিখিত হতে পারে, যদি ডিজিটাল সম্পদ তার ক্রয় মূল্যের চেয়ে কম দামে বিক্রি হয়।

একটি ডিজিটাল সম্পদ থেকে অন্যটিতে রূপান্তর: একটি ডিজিটাল সম্পদ বিক্রি এবং অন্যটি কেনার প্রক্রিয়াতেও মূলধন লাভ কর লাগে। যদি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে একজন বিনিয়োগকারী তাদের বিটিসি বিক্রি করে এবং ইটিএইচ কিনতে চায়, তবে তারা বিটিসি বিক্রয় থেকে অর্জিত মুনাফার উপর মূলধন লাভ করের জন্য দায়ী থাকবে।

পণ্য বা পরিষেবাগুলির জন্য ক্রিপ্টো অর্থপ্রদান: একইভাবে, বাস্তব পণ্য বা পরিষেবাগুলি কেনার জন্য ক্রিপ্টো বিক্রি করা একটি করযোগ্য ঘটনা। আইআরএস এই ধরণের লেনদেনকে মূলধন লাভ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করে, কারণ এতে একজনের ক্রিপ্টো হোল্ডিংগুলিকে তরল করা জড়িত থাকে।

আয়কর

বেতন বা মজুরি: মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে বেতন এবং মজুরি থেকে প্রাপ্ত যে কোনও আয় একটি আয়করের সাপেক্ষে, যা একজনের আয়কর বন্ধনীর উপর নির্ভর করে পরিবর্তিত হয়।

পণ্য বা পরিষেবার জন্য ক্রিপ্টো অর্থপ্রদান গ্রহণ করা: মার্কিন আবাসিক ব্যবসায়ীরা যারা ক্রিপ্টোকে অর্থপ্রদানের ধরণ হিসাবে গ্রহণ করে তাদের আয় হিসাবে রিপোর্ট করতে IRS-এর দ্বারা প্রয়োজন৷

ক্রিপ্টো মাইনিং এবং স্টেকিং পুরষ্কার: BTC খনি শ্রমিক এবং যারা DeFi প্ল্যাটফর্মে অংশীদারিত্ব করেন তাদের জন্য, একটি আয়কর প্রযোজ্য এবং সাধারণত একটি প্রদত্ত ক্রিপ্টো সম্পদের প্রচলিত মূল্য অনুসারে গণনা করা হয় যখন খনি বা স্টেকার এটি গ্রহণ করে।

উল্লেখযোগ্যভাবে, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ডিজিটাল সম্পদের সাথে জড়িত কিছু লেনদেন কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত। উদাহরণস্বরূপ, যোগ্য দাতব্য সংস্থা বা অলাভজনক সংস্থাগুলিতে ডিজিটাল সম্পদের দান সাধারণত অ-করযোগ্য ঘটনা।

একইভাবে, $15,000-এর কম মূল্যের ক্রিপ্টোকারেন্সি উপহার দেওয়া এই ট্যাক্স-মুক্ত বিভাগের মধ্যে পড়ে। এটা লক্ষণীয় যে, প্রাপক সেকেন্ডারি ক্রিপ্টোকারেন্সি মার্কেটে গিফট করা সম্পদ বিক্রি করার সময় ক্যাপিটাল লাভ ট্যাক্সের অধীন হবে।

জার্মানি

জার্মানিতে, ক্রিপ্টোকারেন্সিগুলি ব্যক্তিগত সম্পত্তি হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় এবং এইভাবে আয়করের অধীন। যে বলে, জার্মান ট্যাক্স সিস্টেম কিছু সূক্ষ্মতা এবং ছাড় দেয় যার ফলে ব্যক্তি এবং ব্যবসা উভয়ের জন্য কর বাধ্যবাধকতা হ্রাস পেতে পারে।

এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখা ডিজিটাল সম্পদ ট্যাক্সের অধীন নয়: স্বতন্ত্র দীর্ঘমেয়াদী ক্রিপ্টো হোল্ডিংগুলি জার্মানিতে কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত৷ বিপরীতে, যদি কেউ এক বছরের মধ্যে নিজের ডিজিটাল সম্পদ বিক্রি করে, তাহলে ট্যাক্স ব্র্যাকেটের উপর নির্ভর করে 45% পর্যন্ত আয়করের জন্য দায়বদ্ধ।

€600-এর নিচের মুনাফাগুলিকেও কর ছাড় দেওয়া হয়েছে: ডিজিটাল সম্পদ বিক্রি থেকে প্রাপ্ত লাভ এবং €600-এর নিচে থাকলে জার্মানিতে করযোগ্য নয়৷

ক্রিপ্টো মাইনিং পুরষ্কার ট্যাক্স সাপেক্ষে, কম খরচ: জার্মানি ক্রিপ্টো মাইনিংকে একটি বাণিজ্যিক ক্রিয়াকলাপ হিসাবে বিবেচনা করে, এবং এইভাবে উৎপন্ন আয়ের উপর খনি শ্রমিকদের ব্যয় বিয়োগ করে কর দেওয়া হয়।

ক্রয় মূল্য এবং বিক্রয় মূল্যের মধ্যে পার্থক্যের উপর ভিত্তি করে ক্রিপ্টো অর্থপ্রদানের উপর কর আরোপ করা হয়: যদি কেউ আজকে $1650-এ ETH কিনতে এবং পরে একটি ইলেকট্রনিক কেনার জন্য $2000-এ বিক্রি করে, করযোগ্য আয় হবে ($2000-$1650), $350।

এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখা পুরস্কারগুলি করমুক্ত: DeFi বা NFT স্টেকিং পুরস্কারগুলিও আয়করের অধীন৷ যাইহোক, যদি এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখা হয়, তাহলে তারা করমুক্ত হয়ে যায়।

যুক্তরাজ্য

যুক্তরাজ্যের কর কর্তৃপক্ষ, মহামান্য রাজস্ব ও কাস্টমস (HMRC), ডিজিটাল সম্পদকে তিনটি স্বতন্ত্র শ্রেণীতে শ্রেণীবদ্ধ করে: বিনিময় টোকেন (যেমন BTC এবং ETH), নিরাপত্তা টোকেন (ব্যবসার মালিকানার প্রতিনিধিত্ব করে), এবং ইউটিলিটি টোকেন (বিশেষ উদ্দেশ্যে ব্যবসার দ্বারা জারি করা হয়) ফাংশন)।

যদিও 2018 থেকে HMRC-এর বিশদ ক্রিপ্টো ট্যাক্সেশন গাইড এই সম্পদের ধরনগুলির জন্য বিভিন্ন কর পদ্ধতির প্রয়োজনীয়তা স্বীকার করে, এখনও নির্দিষ্ট নির্দেশিকা জারি করা হয়নি। এখানে যুক্তরাজ্যের বর্তমান ক্রিপ্টো ট্যাক্স নীতিগুলির একটি ওভারভিউ রয়েছে:

£6,000-এর উপরে ক্রিপ্টো লাভ একটি মূলধন লাভ কর সাপেক্ষে: এপ্রিল 2023 থেকে, যুক্তরাজ্যে ক্রিপ্টো লাভের ফলে ডিজিটাল সম্পদ বিক্রি, একটি ক্রিপ্টো অন্যটির জন্য বিনিময় করা এবং অর্থপ্রদানের জন্য 20% পর্যন্ত মূলধন লাভ কর প্রদান করা হয়। লাভ 6,000 পাউন্ডের উপরে।

মাইনিং পুরষ্কার এবং এয়ারড্রপগুলি আয়কর আকর্ষণ করে: ক্রিপ্টো মাইনিং, এয়ারড্রপস এবং ক্রিপ্টো পেমেন্ট থেকে প্রাপ্ত পণ্য বা পরিষেবাগুলির জন্য আয়ের বন্ধনীর উপর নির্ভর করে 45% পর্যন্ত কর দিতে পারে৷

DeFi স্টকিং পুরস্কারগুলি কেস-বাই-কেস ভিত্তিতে ট্যাক্স করা হয়: একটি 2022 ট্যাক্স ইউকে ট্যাক্স অনুযায়ী নির্দেশিকা , ডিফাই স্টেকিং থেকে প্রাপ্ত আয় কয়েকটি কারণের উপর ভিত্তি করে পৃথকভাবে মূল্যায়ন করা উচিত।

মূল্যহীন ডিজিটাল সম্পদ হোল্ডিং বা হারিয়ে যাওয়া ব্যক্তিগত কীগুলির জন্য নগণ্য মূল্য দাবি: UK ক্রিপ্টো হোল্ডারদের কাছে তাদের হোল্ডিং মূল্যহীন হয়ে গেলে বা তাদের ডিজিটাল ওয়ালেটগুলিতে অ্যাক্সেস হারানোর ক্ষেত্রে নগণ্য মূল্যের দাবির জন্য ফাইল করার বিকল্পও রয়েছে।

সিঙ্গাপুর

সিঙ্গাপুর এশিয়ার অন্যতম প্রধান ক্রিপ্টো হাব হিসেবে আবির্ভূত হয়েছে, তার ক্রিপ্টো ট্যাক্স-বান্ধব ব্যবস্থার জন্য ধন্যবাদ। সবচেয়ে উল্লেখযোগ্যভাবে, দেশটি ক্রিপ্টো হোল্ডিংয়ের উপর মূলধন লাভের উপর ট্যাক্স করে না। যাইহোক, যদি ব্যক্তিরা পেশাদারভাবে ডিজিটাল সম্পদের ব্যবসা করে, তাহলে তাদের আয় হিসাবে তাদের লাভের রিপোর্ট সিঙ্গাপুরের ইনল্যান্ড রেভিনিউ অথরিটি (IRAS)-কে জানাতে হবে।

সিঙ্গাপুরের অন্যান্য ক্রিপ্টো ট্যাক্স কাঠামোর মধ্যে রয়েছে:

বিটকয়েন খনির উপর কর প্রকৃতির উপর নির্ভর করে পরিবর্তিত হতে পারে: যে ব্যক্তিরা শখ হিসাবে বিটকয়েন খনন করে তারা কর আরোপের অধীন নয় তবে যারা এটি ব্যবসা হিসাবে করে তাদের আয়ের প্রতিবেদন করতে হবে এবং তাদের ট্যাক্স বন্ধনী অনুসারে কর দিতে হবে।

SGD 300 এর উপরে স্টকিং এবং ধার দেওয়া পুরষ্কারগুলি করযোগ্য: DeFi এবং NFT স্টক যারা বার্ষিক SGD 300 এর বেশি আয় করে তাদের লাভের উপর আয়কর দিতে হয়৷

ক্রিপ্টো পেমেন্টগুলি 8% পণ্য এবং পরিষেবা কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত: IRAS ক্রিপ্টোতে প্রদত্ত পণ্য এবং পরিষেবাগুলিকে 'বারটার লেনদেন' হিসাবে দেখে তাই এই লেনদেনগুলিকে ফিয়াট ক্রয়ের উপর ধার্য করা 8% ট্যাক্স থেকে অব্যাহতি দেয়৷

ক্রিপ্টো লোকসান কর ছাড়যোগ্য: সিঙ্গাপুরের ডিজিটাল সম্পদ শিল্পে কর্মরত ব্যক্তি বা ব্যবসা যদি আয়ের অংশ হয় তাহলে করের উদ্দেশ্যে লোকসান কাটতে পারে।

জাপান

BTC বা ETH-এর মতো ক্রিপ্টোকারেন্সিকে জাপান আইনি দরপত্র হিসেবে স্বীকৃতি দেয় না। ন্যাশনাল ট্যাক্স এজেন্সির (NTA) প্রকাশনা, ট্যাক্স-এ বিশদ বিবরণ অনুযায়ী বাসিন্দাদের ডিজিটাল সম্পদ থেকে প্রাপ্ত আয়ের বিষয়ে তাদের বার্ষিক ট্যাক্স রিটার্নে রিপোর্ট করতে বাধ্য করা হয়েছে। উত্তর নং 1524। ক্রিপ্টো লাভগুলিকে আয়করের অধীনে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়, তাদের কর্মসংস্থানের আয়ের মতো করের হারের অধীন।

কর 5%-45% এর মধ্যে পরিবর্তিত হয়: ডিজিটাল সম্পদ বিক্রির ফলে ক্রিপ্টো লাভ, একটি ক্রিপ্টো অন্যটির জন্য বিনিময় করা, অর্থপ্রদান, বেতন, খনির পুরষ্কার এবং এয়ারড্রপগুলি 45% পর্যন্ত বিবিধ কর (জাটসু-শোটোকু) সাপেক্ষে একজনের আয় বন্ধনীর উপর নির্ভর করে।

বাধ্যতামূলক বাসিন্দা করের হার 10%: আয়কর ছাড়াও, জাপানের জন্য ক্রিপ্টো ব্যবহারকারীদের 10% আবাসিক করের হার দিতে হবে যা যথাক্রমে 4% এবং 6% প্রিফেকচারাল এবং পৌরসভা করের হার অন্তর্ভুক্ত করে।

একজনের ওয়ালেটের মধ্যে ক্রিপ্টো স্থানান্তর করা করযোগ্য নয়: শুধুমাত্র একটি করযোগ্য ঘটনা ঘটতে পারে যখন কেউ তাদের ক্রিপ্টো হোল্ডিংকে এক বা অন্য কারণে তরল করে দেয়।

অস্ট্রেলিয়া

অস্ট্রেলিয়ান ট্যাক্সেশন অফিস (ATO) ক্রিপ্টোকে সম্পত্তি হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করে এবং বিশ্বের সবচেয়ে প্রগতিশীল কর সংস্থাগুলির মধ্যে একটি। 2019 সাল থেকে, ATO তার এখতিয়ারের মধ্যে ট্যাক্স সম্মতি নিশ্চিত করতে ডিজিটাল পরিষেবা প্রদানকারীদের (DSPs) সাথে সহযোগিতায় ক্রিপ্টো লেনদেনগুলি ট্র্যাক করছে।

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের মতো, ATO ডিজিটাল সম্পদ লাভের জন্য আয় বা মূলধন লাভ কর প্রয়োগ করে। ব্যবসায়ীদের জন্য, প্রাক্তনটি প্রযোজ্য কারণ তারা একটি ব্যবসা চালাচ্ছে বলে মনে করা হয়, যখন দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগকারীরা মূলধন লাভ কর (CGT) এর অধীন।

ট্যাক্সেবল ক্যাপিটাল গেইন ইভেন্ট: একটি ক্রিপ্টো অন্যের জন্য ট্রেড করা, ক্রিপ্টোকে ফিয়াটে রূপান্তর করা, ক্রিপ্টোর মাধ্যমে কেনাকাটা করা এবং ক্রিপ্টোকারেন্সি উপহার দেওয়া।

আয়কর ইভেন্ট: বেতন, মজুরি, এবং পণ্য বা পরিষেবার জন্য ক্রিপ্টো পেমেন্ট গ্রহণ।

12 মাসের বেশি সময় ধরে থাকা ডিজিটাল সম্পদের জন্য CGT-এ 50% ছাড়: অস্ট্রেলিয়ার ব্যক্তিগত ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীরা যারা এক বছরের বেশি সময় ধরে তাদের সম্পদ ধরে রেখেছে তারা 50% ছাড়ের জন্য যোগ্য হতে পারে।

মূলধনের ক্ষতি মূলধন লাভ অফসেট: ডিজিটাল সম্পদ ধারক যারা তাদের ক্রিপ্টো বিক্রয় থেকে ক্ষতি উপলব্ধি করেন তারা ATO এর অনুমোদনের সাথে মূলধন লাভ অফসেট করতে এটি ব্যবহার করতে পারেন।

$18,200 এর নিচে লাভের জন্য 0% আয়কর: আয়কর হার নিম্ন-আয়ের উপার্জনকারীদের জন্য অনুকূল কিন্তু $180,000-এর বেশি অতিরিক্ত $51,667 + 45% পর্যন্ত যেতে পারে।

ক্রিপ্টো ট্যাক্স হ্যাভেনস

অনুসারে র‍্যাঙ্কিং Coincub দ্বারা আয়কর, মূলধন লাভ কর, আয়করের জন্য ট্যাক্সেশন থ্রেশহোল্ড, দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগের জন্য কর ছাড় এবং অন্যান্য ধরণের ক্রিপ্টো ট্যাক্স রিলিফ সহ বেশ কয়েকটি বিষয়ের উপর ভিত্তি করে, কিছু নেতৃস্থানীয় ক্রিপ্টো ট্যাক্স হেভেনগুলি হল:

• বাহামাস - ট্যাক্স হেভেন হিসাবে বিখ্যাত, বাহামা ক্রিপ্টোকারেন্সিতে বিদেশী সংস্থা এবং পৃথক বিনিয়োগকারীদের উভয়ের জন্য অনুকূল কর ছাড় দেয়। মূল্য সংযোজন কর এবং সম্পত্তি শুল্কের উপর নির্ভরতার সাথে, জাতি ক্রিপ্টো উপার্জনের উপর কঠোর কর আরোপের দিকে সামান্য ঝোঁক দেখায়।

  
  

• বারমুডা - এই ব্রিটিশ বিদেশী অঞ্চলটি ঐতিহ্যগত ট্যাক্স পেমেন্ট এবং সরকারী পরিষেবাগুলির জন্য USD মুদ্রা (USDC) গ্রহণ করে এবং বর্তমানে ডিজিটাল সম্পদ লেনদেন বা হোল্ডিংয়ের উপর আয়, মূলধন লাভ বা উইথহোল্ডিং ট্যাক্স ধার্য করে না।

  
  

• সংযুক্ত আরব আমিরাত - সংযুক্ত আরব আমিরাতের কোনো ফেডারেল আয়কর কাঠামো নেই, স্বতন্ত্র আমিরাত তাদের নিজস্ব ট্যাক্স ডিক্রি সেট করে। আপাতত, স্বতন্ত্র ক্রিপ্টো লাভগুলি মূলত কর-মুক্ত থাকে, কারণ সংযুক্ত আরব আমিরাত এই অঞ্চলে একটি নেতৃস্থানীয় ক্রিপ্টো হাব হতে ঠেলে দেয়।

  
  

• মাল্টা - 'ব্লকচেন আইল্যান্ড' নামে পরিচিত, বিভিন্ন ধরনের ট্যাক্স স্ট্রাকচার অফার করে যা অপেশাদার এবং পেশাদার ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীদের উভয়কেই আকর্ষণ করে। যদিও ক্রিপ্টো ট্রেডিং 35% হারে ট্যাক্স করা হয়, এটি যথাযথ কাঠামোর সাথে উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করা যেতে পারে।

  
  

• তাইওয়ান - এই ছোট দ্বীপ রাষ্ট্রটিতে ক্রিপ্টোতে কোনো মূলধন লাভ কর নেই এবং বার্ষিক একটি উল্লেখযোগ্য NT$6.7 মিলিয়ন কর-মুক্ত ভাতা রয়েছে। উপরন্তু, এটি বিদেশী আয়ের উপর একটি সমতল 20% করের হার প্রযোজ্য।

এই অন্তর্দৃষ্টি উপভোগ করেছেন? যেখান থেকে এসেছে আরো আছে. আমাকে ফল কর টুইটার/এক্স প্রতিদিনের খবর এবং আপডেটের জন্য।